Está ou pretende estar no Simples em 2027
A condição atual e a elegibilidade precisam entrar no planejamento.
Planejamento tributário para 2027
Sua empresa do Simples está preparada para escolher como recolher IBS e CBS?
Entre 1º e 30 de setembro de 2026, as empresas do Simples Nacional deverão decidir se mantêm IBS e CBS na guia única, com alíquotas reduzidas, ou se adotam o regime regular, com alíquotas regulares e possibilidade de transferência de créditos integrais, para o primeiro semestre de 2027.
A decisão pode repercutir em preço, margem, créditos dos clientes, caixa e estrutura operacional. Por isso, a comparação não deve terminar na alíquota.
Conteúdo informativo. A escolha depende dos dados e das características de cada empresa.
Janela de opção
Setembro
2026
Início
01
Encerramento
30
Prazo oficial para efeitos no primeiro semestre de 2027
Preço•Crédito•Margem•Fluxo de caixa•ERP•Conformidade•
Uma decisão comercial, fiscal e operacional
Preço e crédito passam a fazer parte da mesma decisão
Para empresas que vendem a outras empresas, o valor destacado na nota e o crédito aproveitável pelo cliente podem influenciar o custo real da compra.
Ao mesmo tempo, uma sistemática que amplie a possibilidade de créditos também pode exigir mais controles, integração entre áreas e custo de conformidade.
O cenário precisa ser lido por inteiro.Por que analisar agora
Esta decisão merece atenção se a empresa:
Nenhum sinal define sozinho a melhor escolha. Em conjunto, eles mostram quando vale comparar cenários.
Vende parte relevante para outras empresas
O perfil B2B pode tornar o crédito do cliente um elemento comercial relevante.
Está revisando preços, margens ou contratos
A tributação não deve ser comparada isoladamente da operação.
Compra itens e serviços potencialmente creditáveis
A cadeia de fornecedores influencia a leitura dos dois modelos.
Ainda está definindo ERP e rotina fiscal
Empresas recentes também precisam dimensionar controles e emissão fiscal.
Ainda não comparou o impacto operacional
Caixa, cadastro, conciliação e pendências também participam da decisão.
Comparação de cenários
Duas formas de recolhimento. Efeitos diferentes para cada operação.
A opção não cria uma resposta universal. A análise precisa considerar a cadeia completa.
Cenário A
IBS e CBS dentro do Simples Nacional
- Os dois tributos permanecem na guia única, com alíquotas reduzidas.
- A apuração tende a preservar maior simplicidade operacional.
- A empresa optante não apropria créditos de IBS e CBS por essa sistemática.
- O cliente no regime regular pode apropriar o crédito correspondente ao valor recolhido no Simples, conforme as regras aplicáveis.
- A limitação de crédito deve ser lida junto de preço e competitividade.
Cenário B
IBS e CBS pelo regime regular
- IBS e CBS são apurados e recolhidos fora da guia única, respeitando as alíquotas do regime regular.
- A sistemática possibilita a transferência de créditos integrais, conforme as regras aplicáveis.
- A escolha, por si só, não significa sair do Simples Nacional.
- A sistemática pode alterar a dinâmica de créditos nas compras e nas vendas.
- Reduções previstas para determinadas atividades devem ser verificadas caso a caso.
- A empresa passa a exigir mais controle fiscal, ERP, caixa e conciliação.
Nota de precisão
O modelo mais simples pode ser adequado para uma empresa e reduzir a competitividade de outra. O regime regular pode trazer vantagens em determinada cadeia e custo operacional desproporcional em outra.
O que entra na análise
A comparação precisa responder a sete perguntas
Tributo, crédito, preço, margem, caixa e operação precisam ser observados no mesmo cenário.
Iniciar uma conversa01 Quem compra da empresa?
Qual é a participação de vendas B2B e B2C? Os principais clientes estão no regime regular? O crédito influencia a negociação?
02 O que a empresa compra?
Qual é o volume de itens e serviços potencialmente creditáveis? Quem são os fornecedores e como serão tributados?
03 Como ficam preço e margem?
Preço nominal, crédito do cliente, custo líquido da compra e margem precisam estar no mesmo cenário.
04 Qual é o fluxo de caixa?
Momento de recolhimento, sazonalidade e necessidade de capital de giro podem alterar a viabilidade.
05 A operação está preparada?
ERP, emissão fiscal, cadastro, conciliação e equipe precisam acompanhar o modelo escolhido.
06 Existem tratamentos específicos?
Reduções, regimes diferenciados e particularidades da atividade devem ser confirmados.
07 Há pendências?
Situação fiscal, cadastros e outras pendências podem interferir no planejamento.
Como funciona
Como o diagnóstico é estruturado
Uma sequência clara para organizar dados, comparar cenários e preparar a decisão.
Perfil da operação
Atividade, faturamento, regime, vendas B2B/B2C, clientes e fornecedores.
Dados fiscais e operacionais
Documentos, dados extraídos do ERP, cadastros, compras, vendas e controles disponibilizados pelas áreas da empresa.
Comparação de cenários
Tributo, crédito, preço, margem, caixa e custo de conformidade.
Pontos de decisão
Riscos, dependências, ajustes e informações que precisam ser confirmadas.
Preparação para 2027
Providências sobre preço, contratos, sistema, documentos e acompanhamento.
O diagnóstico organiza a decisão. Não representa promessa de redução tributária nem substitui a validação contábil, fiscal e jurídica dos dados da empresa.
Informações iniciais
O que ajuda a preparar a primeira análise
A conversa inicial pelo WhatsApp pode começar com informações gerais. Se documentos adicionais forem necessários, o envio será orientado em canal seguro.
Privacidade e segurança
Enviar informações pelo WhatsApp
Não envie login do e-CAC, certificado digital, senha, arquivos fiscais completos ou relação nominal de clientes na conversa inicial.
01
Atividade principal e regime atual
02
Faturamento aproximado
03
Proporção de vendas B2B e B2C
04
Perfil tributário dos principais clientes e fornecedores
05
Principais compras, insumos e operações que podem gerar créditos
06
Margem aproximada por linha
07
Sistema de gestão e emissão fiscal
08
Pendências fiscais ou cadastrais conhecidas
Trabalho conjunto
A análise jurídica complementa a atuação contábil e financeira já realizada pela empresa
O contador participa de uma decisão central para 2027. A análise proposta não substitui a contabilidade.
O objetivo é organizar, junto às áreas contábil, fiscal, financeira e comercial da empresa, os efeitos jurídicos e operacionais da escolha, para que a decisão seja sustentada pelos mesmos dados.
Limite de atuação: não atuamos no sistema operacional ou ERP da empresa.
Perguntas frequentes
Entenda os pontos centrais antes da escolha
A empresa sai do Simples se escolher o regime regular para IBS e CBS?
Não por esse motivo isoladamente. A legislação permite que permaneça no Simples e apure IBS e CBS pelo regime regular. Os demais requisitos continuam precisando ser observados.
Quem já está no Simples precisa fazer nova opção pelo regime em setembro?
Em regra, a permanência no Simples é automática para quem continua elegível. A decisão de setembro é relevante para recolher IBS e CBS pelo regime regular no primeiro semestre de 2027.
A escolha de setembro vale por todo o ano de 2027?
A escolha feita em setembro de 2026 produzirá efeitos de janeiro a junho de 2027. Haverá nova janela em março de 2027 para o segundo semestre, conforme a regulamentação vigente.
Ficar na guia única é sempre mais barato?
Não é possível concluir apenas pela forma de recolhimento. A comparação depende de alíquota, créditos, fornecedores, clientes, preço, margem, caixa e custo operacional.
O regime regular sempre melhora a competitividade B2B?
Não. O efeito depende da cadeia de compras e vendas, do crédito envolvido, do preço e da capacidade de cumprir as novas rotinas.
Basta comparar as alíquotas?
Não. Alíquota sem crédito, preço, margem, caixa e operação mostra apenas uma parte da decisão.
Empresas recém-abertas também precisam avaliar?
Sim, especialmente quando ERP, emissão fiscal e modelo comercial ainda estão sendo definidos. Particularidades devem ser confirmadas no caso concreto.
A análise pode começar sem documentos completos?
Sim. A conversa começa com informações gerais. Uma conclusão individual exige dados contábeis, fiscais, financeiros e operacionais compatíveis com a atividade.
Preparação para setembro
A escolha de 2027 deve refletir a operação real da empresa
Organize clientes, compras, créditos, preço, margem, caixa e capacidade operacional antes da janela de setembro.
Falar sobre a análise no WhatsApp O contato não representa contratação automática nem conclusão sobre a melhor opção.